Как да се издаде фактура

Действителната форма на фактурата, прикрепена към Резолюция №1137 от 12.26.11. Цел на документа - да проучи възможността за възстановяване на ДДС на купувача. Образуването й е направена от продавача към клиента при операции за превоз или за получаване на авансово сума за бъдещите операции.

Защо ви е нужен фактура

Възстановени от данъка може да се добави чрез определяне на тази сума в декларацията за ДДС. Попълване на декларация, направена въз основа на показателите за книги на покупки и продажби, които са необходими, за да се запази данък върху добавената платци. Данните, записани посочени в книгата на получените и фактуриране. Получени са записани в книгата на покупките, изложени - в продажбите на книги.

Купувача да се възстанови от бюджета, платена от доставчика (продавача) данък върху добавената, е необходимо да се преодолее следните стъпки:

1. Вземи продавача да фактурира;
2. Направи му детайли, цена и количество на покупките в книгата;
3. Трансфер на параметрите на книгите в декларацията.

задача на купувача - да получи от продавача своевременно с / F, законите в България, основан срок от 5 дни от датата на изпращане или получаване на авансово плащане. Период, се изчислява в календарни дни. Задачата на продавача - правилно да организира т / е на клиента не разполага с бъдещи проблеми с данък добавена компенсация.

Кой изготвя фактурата

Грим w / е следните лица за своите клиенти:

1. платци на ДДС;
2. Лица, при специални режими, когато те правят облагаемите добавени данъчни операции;
3. Лица, които са освободени от ДДС, но извършителите на облагаеми доставки;
4. Посредници, действащи в интерес на главницата или главницата в продажбата на своите стоки.

При получаване на предварително фактурата за плащането се извършва два пъти - при получаване на пари от страна на купувача и по време на доставка за сметка на средствата, получени.

В този случай, w / F, изготвен след получаване на предварително пари посочи размера на ДДС, разпределени от сумата на аванса. В w / F, съставени по време на превоза, да се посочи размерът на ДДС, добавен към продажната цена.

При редактиране на предварително получени фактури вместо погрешното компонент на коригираната т / е, ако грешката е причинена от печатна грешка, неправилни изчисления недостатъци. Ако грешките са значителни и са свързани с промени в количеството, цената, в допълнение към предварително приготвен с / F издаде фактура корекция - независим документ, който допълва издадените по-рано.

Кой не изготвя фактура?

Вие не трябва да се регистрират в / е:

1. Извършителите на операции, които са освободени от ДДС;
2. Лицата, заети в търговията на дребно, ангажирани в общественото хранене и предоставянето на други обществени услуги за пари (ако продавачът предоставя на купувача на получаването или BSO);
3. Индивидите в специален режим (с изключение на някои специфични операции);
4. Лицата, които са получили авансово плащане от страна на клиента по отношение на бъдещите операции на превоза на стоки, подлежащи на 0%, са освободени от ДДС по чл. 149 или 145, както и стойностите, продължителността на производствения цикъл, който е по-дълъг от шест месеца.
5. Когато правите споразумение между страните за липса на задължения за слагане на w / е въз основа на своята незначителност на купувача (последното не е необходимо да се плати обезщетението и допълнителен данък).

Продавачът не може да фактурира, ако няма нужда от клиента.

Например, купувачът е освободена от ДДС, и няма право на приспадане, съответно, и w / е, че не е необходимо. Законът позволява в тази ситуация е да не издава фактури, със съгласието на двете страни взаимно подписани. Това твърдение се потвърди искането 3 st.169 RF TC. Трябва да се помни, че независимо от факта, че е не е необходимо / е купувач, е необходимо да се регистрирате на продавача в дневника за продажби въз основа на която се счита за най-платим данъка. Ето защо, с / F все още трябва да се формира, но клиентът не може да изпраща.

В каква форма се издават фактура?

За продавачите са на разположение в два формата - електронен и хартиен носител. Можете да изберете всеки удобен формат. Въпреки това, за формирането на фактурите в електронен вид, който искате да се свържете с оператор, който предоставя електронна комуникация между страните чрез TCR. В същото време, участниците на електронен документ трябва да бъде да сключат споразумение за обмен на w / е в електронен вид чрез TCR.

Хартия т / е приготвен за клиента и за себе си, която е образувана от две идентични копия.

Фактура е необходимо след появата на продавача на подходяща база:

• Доставка;
• Прехвърляне на права на типове имоти;
• авансови плащания, получени.

Преди появата на тези събития w / е да се регистрирате не се препоръчва, обаче, и не е забранено от закона. В този случай, данъкът е на мнение, че това не е необходимо, и съдебната практика съдържа случаите, когато истината остава на страната на продавача, ДДС фактура, по-рано датата на.

Не се допуска забавяне на регистрацията - датата на издаване трябва да попада в нито една от 5-те календарни дни, определени за украса.

Оставя се да се сложи един т / е на няколко партиди от стоки и материали се продават, ако всички пратки представляват един ден за един клиент.

Попълване фактура

Формулярът може да бъде намерена в приложението. 1 към Постановление № 1137, изготвен от правителството. Чрез издаването на дизайна на документа, на специфичните изисквания, установени в България NC (st.169).

На колко правилно попълнен фактура на купувача, зависи от възможността да възстановят ДДС. Ако тя / е, няма да включват всичката необходима информация, или за пълнене не е направено правилно, купувачът ще бъде в състояние да се регистрират / е в техните покупки на книги, но данъкът може впоследствие да откаже възстановяване на данъка върху фактурата.

Купувачът при получаване w / е от продавача да проверите формата за точността на регистрацията му, наличието на необходимата информация и подробности. Ако нещо не е бил подходящ купувач, той може да поиска от продавача с искане за корекция, токът w / F е унищожена и формира нов с един и същ номер и дата даде нужната информация. Разликата между коригираната версия ще се предлага информация за броя и датата на корекция.

Ако таблица т / е останат незапълнени колони и редове, те трябва procherknut. Липса на тирета ще направят т / е не са валидни, но има риск от въвеждане в празния ред по погрешна информация.

Одобрен формата на фактурата съдържа изчерпателен набор от данни, което е достатъчно, за да уточни всички необходими параметри. Въпреки това, за продавача си запазва правото да допълва съществуващите полета, броят на необходимата информация. Ключът към това, не е ясно и не се намали съществуващата информация във формуляра.

Попълване полета фактура

Брой на фактура. Няма специални изисквания за номериране NC България да не се показва. Обикновено редни номериране от началото на годината (месец или тримесечие с голям брой пратки), но може да бъде избран и различен начин за номериране, която е фиксирана в счетоводството данъчната политика.

Е, ако номерата ще добави обяснителна писмо и разделители. Например, за фактури, генерирани във връзка с превоза и получаване аванси могат да показват различни писмо наименования в номерирането.

Отделянето символи (например, "/") се използват, когато пратката се извършва независимо от отделен тип единици.

Не се допуска възлагане на един и същ номер на различни фактури, така че трябва да се следват номерацията на строгите, които пречат на случайни или умишлени повторения.

номериране нарушение е п / е не е валиден.

Датата трябва да съответства на текущия ден от отговорност. Тя трябва да получи 5-дневен срок, считано от датата на изпращане или получаване на авансовата сума.

брой отражение Голф и датата на корекция. Този специален ред е изпълнен, когато S / F се коригира за причините за грешките в него (печатна грешка, погрешна преценка). Това показва, че настоящият брой на корекции, както и на посочения брой.

Име на търговеца - учредителни документи на съкращения или.

Калай и CRR. Важни детайли, грешки не са допустими. Липсваща или некоректна информация няма да позволи на купувача да получи сумата за приспадане на данъка върху w / F. Банковите данни са взети от удостоверението за данъчна, платими във връзка с твърдението за сметка на образуването.

Информация за изпращача - собственик изпратени ценности. Също така в тази роля може да бъде собственик на склада, който от името на собственика на стоките от изпращача актове.

продавачът е често едновременно на изпращача, съвпадението в тази област е написано "известен още като". Вие може да искате да се възстанови уточни детайлите на продавача, той няма да бъде нарушение.

Това поле се попълва само когато корабоплаването стокови ценности. При предоставянето на услуги, работи, получавате авансови плащания не се пълни област.

Полето се попълва само когато стоките са били изпратени, и в други ситуации, сложи тире.

Детайли от потвърждаване на плащането на сумата на данъка платежно нареждане.

На допускане на предварително показва P / N въз основа на която е получен.

Не е необходимо да попълните полето, ако плащането е получено в деня на доставка операции или по-късно.

Името на купувача - плънката е идентичен с нива 2.